Tối ưu chi phí quản lý doanh nghiệp để giảm thuế thu nhập
Chi phí quản lý doanh nghiệp là một phần không thể thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, đòi hỏi sự chăm sóc và quản lý cẩn thận để đảm bảo hiệu quả tài chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều khoản chi phí nhỏ thường bị bỏ qua, dẫn đến việc bỏ sót chi phí cần thiết và tăng cao tình trạng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp so với lợi nhuận thực tế. Trong bài viết này, Song Kim sẽ cung cấp lời giải đáp về các loại chi phí quản lý doanh nghiệp và lưu ý về việc xác định và ghi nhận chi phí hợp lệ để tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp.
Điều kiện để chi phí quản lý doanh nghiệp được xác định là chi phí được trừ (chi phí hợp lệ) khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp:
Theo quy định của Khoản 2, Điều 6 Thông tư 119/2014/TT-BTC ban hành ngày 25 tháng 08 năm 2014, để được trừ chi phí quản lý doanh nghiệp, doanh nghiệp cần đảm bảo các điều kiện sau:
- Chi phí thực tế phát sinh phải liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
- Chi phí cần có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- Đối với các chi phí có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Các loại chi phí quản lý doanh nghiệp thường gặp:
- Lương và các khoản liên quan đến tiền lương của nhân viên quản lý.
- Chi phí văn phòng phẩm, dụng cụ, đồ dùng.
- Chi phí thuê văn phòng.
- Các loại dịch vụ mua ngoài như điện thoại, internet, tiền điện, nước, dịch vụ chuyển phát nhanh.
- Các khoản thuế, phí, lệ phí như thuế đất, lệ phí môn bài, lệ phí sao y, chứng thực, phí cầu đường.
- Chi phí phân bổ công cụ dụng cụ và khấu hao tài sản cố định.
- Các khoản chi phí khác như chi phí dự phòng, chi phí tiếp khách, chi phí quảng cáo.
Lưu ý: Để tối ưu hóa thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp cần tuân thủ đúng chế độ về hóa đơn, chứng từ để ghi nhận chi phí vào chi phí được trừ. Việc này giúp tránh bị phạt và tối ưu hóa tài chính của doanh nghiệp.
Nếu cần thêm thông tin hoặc có bất kỳ thắc mắc nào về chi phí quản lý doanh nghiệp, hãy để lại lời nhắn, Kế toán thuế Việt Nam sẽ liên hệ và tư vấn chi tiết về vấn đề bạn đang quan tâm.
Trân trọng kính chào!
